中级会计实务之所得税
课程背景:
“中级会计实务专题”以我国发布的新企业会计准则为标准,详细介绍不同业务的账务处理和实务操作,既有财务会计理论的阐述,又有财务会计实务和案例的详细解析。
本课程节选内容都是比较常见且关注度较高的专题,如存货、所得税、长期股权投资,财务报表等。
讲师简介:
王薇,柳林商学院特聘专家
注册会计师,中级会计师,一直承担省级财政系统财务人员培训。主要讲授课程包括《会计基础》、《企业会计实务》、《财务管理》、《公司战略与风险管理》等财务类相关课程。讲授风格严谨、逻辑强,善于总结归纳,通俗易懂,深受欢迎。
课程大纲:
一、中级会计实务之存货
第1节:存货的概念
第2节:存货的初始计量1:通过购买取得存货,如何确认成本
第3节:存货的期末计量2:通过加工取得存货,如何计量
第4节:存货的期末计量3:成本和可变现净值孰低法及操作技巧
第5节:存货会计处理要点及小结
二、中级会计实务之所得税
第1节:所得税概述、核算程序及相关概念
第2节:资产的计税基础
第3节:负责的计税基础
第4节:暂时性差异
第5节:递延所得税负债的确认和计量
第6节:递延所得税资产的确认和计量
第7节:所得税费用的确认和计量
三、中级会计实务之合并报表
第1节:合并财务报表概述
第2节:对子公司的财务报表及长期股权投资调整
第3节:编制合并报表时应进行抵销处理的项目
第4节:编制合并报表时应进行抵销处理的项目案例分析
第5节:内部债权债务的抵销
第6节:存货内部交易的抵销
第7节:存货内部交易的抵销:案例分析
第8节:固定资产内部交易的抵销及案例分析
第9节:无形资产内部交易的抵销
四、长期股权投资
第1节:长期股权投资的范围
第2节:长期股权投资初始计量之同一控制下企业合并
第3节:长期股权投资初始计量之非同一控制下企业合并及非企业合并
第4节:长期股权投资的成本法核算
第5节:长期股权投资的权益法核算
第6节:长期股权投资的权益法对内部交易的调整
第7节:长期股权投资的减值和处置