中级会计实务之所得税

课程背景：

“中级会计实务专题”以我国发布的新企业会计准则为标准，详细介绍不同业务的账务处理和实务操作，既有财务会计理论的阐述，又有财务会计实务和案例的详细解析。
    本课程节选内容都是比较常见且关注度较高的专题，如存货、所得税、长期股权投资，财务报表等。 

讲师简介：

王薇，柳林商学院特聘专家

注册会计师，中级会计师，一直承担省级财政系统财务人员培训。主要讲授课程包括《会计基础》、《企业会计实务》、《财务管理》、《公司战略与风险管理》等财务类相关课程。讲授风格严谨、逻辑强，善于总结归纳，通俗易懂，深受欢迎。

课程大纲：

一、中级会计实务之存货

第1节：存货的概念

第2节：存货的初始计量1：通过购买取得存货，如何确认成本

第3节：存货的期末计量2：通过加工取得存货，如何计量

第4节：存货的期末计量3：成本和可变现净值孰低法及操作技巧

第5节：存货会计处理要点及小结

二、中级会计实务之所得税

第1节：所得税概述、核算程序及相关概念

第2节：资产的计税基础

第3节：负责的计税基础

第4节：暂时性差异

第5节：递延所得税负债的确认和计量

第6节：递延所得税资产的确认和计量

第7节：所得税费用的确认和计量

三、中级会计实务之合并报表

第1节：合并财务报表概述

第2节：对子公司的财务报表及长期股权投资调整

第3节：编制合并报表时应进行抵销处理的项目

第4节：编制合并报表时应进行抵销处理的项目案例分析

第5节：内部债权债务的抵销

第6节：存货内部交易的抵销

第7节：存货内部交易的抵销：案例分析

第8节：固定资产内部交易的抵销及案例分析

第9节：无形资产内部交易的抵销

四、长期股权投资

第1节：长期股权投资的范围

第2节：长期股权投资初始计量之同一控制下企业合并

第3节：长期股权投资初始计量之非同一控制下企业合并及非企业合并

第4节：长期股权投资的成本法核算

第5节：长期股权投资的权益法核算

第6节：长期股权投资的权益法对内部交易的调整

第7节：长期股权投资的减值和处置