金税工程持续升级背景下的企业税务风险管控与应对 ——从税案看企业税务风险管控
金税工程持续升级背景下的企业税务风险管控与应对 ——从税案看企业税务风险管控
以常见、多发的典型税收案例从发案的税收环境、企业投资者与经营管理人员的动机与目的、一线财务专业人士的财税处理、相关涉案业务的特点及案例涉及的资金、票据(比如发票)、货物流(信息流)等对案例进行深度全面的分析,力求让一线的财务专业人士从中得到应有的启示并能更好的关注以下几个方面的问题: 1、逐步建立税务风险管控机制的问题 2、不断提高职业敏感的问题 3、有效的进行税务规划 4、从业务的实质及合同、资金流、票流、货流(信息流)分析洞察涉税业务的合规性从而减少税收违法违规的行为 5、及时发现经营过程中的税务问题并有效的解决问题 6、提升涉税业务规范处理的能力
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2680.0元 立即报名
报名人数:271人
适合对象: 董事长 总经理 管理人员 财务人员
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金税工程,是经国务院批准的国家级电子政务工程,该工程是运用科技手段结合税收管理打造的税收征收管理系统。 该系统起初由一个网络、四个子系统构成,一个网络指国家税务总局与各级基层税务机关组成的计算机网络;四个子系统是指增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票协查子系统,利用税务机关的计算机网络,对增值税发票(主要是专用增值税发票)和企业增值税纳税状况进行监控的系统工程,该系统工程不断完善、升级将成为一个功能强大的税收征收管理平台并逐渐涵盖现行所有税种及社保的征收管理。 1994年起金税工程从1期、2期,3期到目前的4期及未来的持续升级与完善,目的是使税收的征收管理更加智能化并不断的加强税收监管;正在建设的金税四期将建立和完善企业信息联网核查体系,搭建国家各职能部门与机构的信息共享和核查的通道,使有关机构(如:中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、市场监督管理总局、证监委、人力资源和社会保障部等部门)能快速准确获取企业法人、非企业法人、个体工商户等商事主体及自然人的相关信息。 金税工程将集合区块链、大数据评估、云计算功能等先进技术并结合数字货币的推广运用使税收的监管能快速、准确、完整获取税收及社保的征收管理所需要的数据与信息,可以肯定该系统的功能将日益强大与完善,企业的各项违法违规行为将更容易被识别。 2021年1月8日的全国税务工作会议也强调未来“税收法治体系要在筑法治之基、行法治之力、积法治之势中推动进一步大幅提高税法遵从度”;“建成并上线全国统一的电子发票服务平台,逐步稳妥扩大改革试点范围”;“充分发挥增值税发票等税收大数据优势,严打涉税违法行为”,“大力推进科技稽查、精准稽查、协同稽查,持续形成对虚开骗税等涉税违法行为严厉打击的高压态势加强在推进发票电子化改革、打击“假企业”“假出口”“假申报”等涉税违法行为等方面的社会化协同,推动与更多部门拓展涉税数据共享”,要实现上述目标与金税工程的建设密不可分。 毫无疑问,未来企业税收违规违法成本将越来越高,企业要降低税务风险就应该未雨绸缪,逐步建立和完善税务风险管控的机制,重视税务管理与规划,规避税收的违规违法行为,实现不多交税并合法的降低税负获取税收利益。

【课程内容】

第一部分 从税收案例看税务风险管理

1、如何有效应对企业设两套账、隐瞒收入(不申报销售额)产生的相关风险?

原因与动机

对企业财务指标产生的影响(结构失衡)

产生的税务监管(企业、企业的股东及有关人员)

金融监管及人力资源管理的风险(银行账户及被举报)

应对的策略

2、如何应对企业被认定“接受虚开增值税发票”产生的相关问题?

企业接受虚开增值税发票的环境因素(税负、确实无法取得发票、商业法制环境、税收征管等)

善意接受与恶意接受虚开

接受增值税专用发票与接受增值税普通发票

接受虚开发票对有关财务指标的影响

应对的策略(经营人员的培训、灵活可控方式解决)

3、价外费用产生的相关涉税风险与应对

4、视同销售业务的涉税风险与应对

5、企业之间及企业与自然人的资金占用(资金拆借)引发的税务问题

6、企业财产损失的涉税处理应关注的主要问题

7、企业注册资本与实收资本不一致产生的税务风险

8、对企业经营业务不了解引发的税务问题

不应在税前扣减的折旧费用、应该申报所出售边角料的销售额及未开票销售额、列支严重脱离实际的成本费用、多年没有进行存货盘盈盘亏的处理

9、违反商业常规的业务操作产生的税务问题

10、支付公司业务员提成产生的税务问题与解决方案

11、不区分增值税的销售额、企业会计准则的收入、企业所得税的收入产生的税务问题及风险

12、关联方交易产生的税务问题与处理策略

第二部分 部分重点业务或报表项目的涉税风险管控

1、存货进销存的有效税务管理及购入存货不能取得发票的处理

2、各类往来账是有效税务管理及风险管控

3、企业与企业、企业与各类自然人之间的资金拆借或往来的涉税管理

4、固定资产购入、改扩建、修理、处置应关注的涉税问题

5、各类财产损失产生的税务风险与应对

6、销售额、收入确认应关注的税务风险

7、成本、费用、支出、损失的确认尤其是涉及跨期成本费用确认相关的涉税风险与处理

8、财产转让(尤其是股权转让)产生的涉税问题及应对

9、所有者权益变动产生的涉税风险

10、关联方交易产生的涉税风险及应对策略

第三部分 有效应对税务风险的策略

1、建立有效的税务风险管理机制

2、有效的进行税务规划

3、及时发现企业经营过程中的税务问题与风险并解决问题排除风险


课题 时间 地点 费用
金税工程持续升级背景下的企业税务风险管控与应对 ——从税案看企业税务风险管控 2021年10月28日 成都市青羊区顺城大街古中市街8号新华国际酒店21楼新华国际会议厅 2680元/人
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